Dubai’de şirket kurma sürecine dair rehberlik sunduğumuz serimizin bu haftaki konusu vergiler. BAE'deki vergi yapısını, Kurumlar Vergisi, Katma Değer Vergisi ve serbest bölgelerdeki avantajlar gibi konuları ele aldığımız bu haftaki yazımızda, E-ticaret prosedürleri, ithalat kısıtlamaları ve vergi uyumu hakkında güncel bilgiler sağlayarak, işletmenizin BAE'deki faaliyetlerini optimize etmenize yardımcı olmayı hedefliyoruz. Daha fazlası için önceki haftalardaki yazılara göz atabilir ve ilerleyen haftaları takip edebilirsiniz!
BAE'de şirketler hangi vergilere tabidir?
BAE'de şirketler, Katma Değer Vergisi (KDV) ve Kurumlar Vergisi (KV) olmak üzere iki ana vergiye tabidir.
-Kurumlar Vergisi (KV): 1 Haziran 2023'ten itibaren uygulanmaya başlanan KV, şirketlerin karları üzerinden alınan bir vergidir. Standart KV oranı %9'dur. Vergilendirilebilir geliri 375.000 BAE Dirhemi'nden az olan küçük işletmeler ve yeni girişimler %0'lık bir KV oranından yararlanırlar.
-Katma Değer Vergisi (KDV): 1 Ocak 2018'de yürürlüğe giren KDV, tüketici tarafından ödenen mal ve hizmetlere uygulanan bir vergidir. Genel KDV oranı %5'tir, ancak bazı mal ve hizmetler için farklı oranlar geçerli olabilir.
BAE'de Kurumlar Vergisi var mı?
Evet, BAE 1 Haziran 2023 tarihinden itibaren federal düzeyde kurumlar vergisi uygulamasını başlatmıştır. Standart kurumlar vergisi oranı %9'dur. Ancak, vergilendirilebilir geliri 375.000 BAE Dirhemi'ne kadar olan işletmeler için %0 oranında bir kurumlar vergisi uygulanmaktadır. Bu uygulama, küçük işletmeleri ve yeni girişimleri desteklemeyi amaçlamaktadır.
BAE'de Katma Değer Vergisi (KDV) oranı nedir?
BAE'de KDV oranı %5'tir. Bu oran, birçok Avrupa ve Asya ülkesine kıyasla oldukça düşüktür. KDV, mal ve hizmetlerin tüketimi üzerinden alınan bir vergidir.
BAE'de Kişisel Gelir Vergisi ödeniyor mu?
Hayır, BAE'de çalışan bireyler kişisel gelir vergisi ödemezler. Bu durum, çalışanların daha yüksek net gelir elde etmelerini sağlar ve BAE'yi yetenekli profesyoneller için cazip bir yer haline getirir. Ancak Dubai’nin Türkiye ile Çifte Vergilendirme Anlaşması olduğundan dolayı Dubai’de şirket açan Türk vatandaşlarının Türkiye’ye gelir vergisi ödemesi gerekmektedir.
BAE'deki Serbest Bölgelerde iş yapmak ne gibi vergi avantajları sunuyor?
Serbest bölgelerde faaliyet gösteren şirketler çeşitli vergi avantajlarından yararlanabilirler:
-Kurumlar Vergisi Muafiyeti: Serbest bölgelerdeki şirketler, belirli bir süre boyunca kurumlar vergisinden muaftırlar.
-Kişisel Gelir Vergisi Muafiyeti: Serbest bölgelerde çalışanlar, kişisel gelir vergisinden muaftırlar.
-Yerel Ortak Zorunluluğu Yoktur: Serbest bölgelerde şirket kurmak için %51 yerel ortak zorunluluğu yoktur.
-Gümrük Vergisi Muafiyeti: Serbest bölgelerde faaliyet gösteren şirketler, ithalat ve ihracat işlemlerinde gümrük vergisinden muaftır.
Offshore Şirketler BAE'de hangi vergi avantajlarına sahiptir?
Offshore şirketler, genellikle vergi planlaması ve uluslararası ticaret için tercih edilir ve aşağıdaki vergi avantajlarından yararlanırlar:
-Kurumlar Vergisi ve Gelir Vergisi Muafiyeti: Offshore şirketler, kurumlar vergisi ve kişisel gelir vergisinden muaftır.
-Gizlilik ve Güvenlik: Offshore şirketlerin sahiplik yapıları genellikle gizli tutulur, bu da yatırımcılar için ek bir güvenlik katmanı sağlar.
BAE'de şirket kurmanın diğer maliyetleri nelerdir?
BAE'de şirket kurmakla ilgili maliyetler, şirketin türüne, faaliyetlerine ve yerine bağlı olarak değişir. Maliyetler arasında şunlar bulunabilir:
Lisans ücretleri: Her yıl yenilenmesi gereken lisans ücretleri.
Kira: Şirketin fiziksel bir adrese sahip olması zorunludur, bu nedenle kira ödenmesi gerekir.
Vize ücretleri: Yabancı çalışanların BAE'de çalışabilmeleri için vize almaları gerekir.
Yerel hizmet acente ücretleri: Ana karada şirket kurulması durumunda, bir yerel hizmet acentesi atanması gerekebilir.
BAE’de şirket kurmak isteyenler için vergi yapısıyla ilgili en yaygın yanılgılar nedir?
BAE'de hiç vergi yok: Bu yanlıştır. BAE'de KDV, KV ve diğer bazı vergiler uygulanmaktadır.
BAE'de vergi ödemek zorunda değilim: Bu da yanlıştır. BAE'de faaliyet gösteren şirketler ve ikamet eden bireyler belirli bir gelir eşiğini aştıklarında vergi ödemek zorundadırlar.
BAE'de e-ticaret yapan şirketler için gümrük prosedürleri nelerdir?
BAE'de e-ticaret gümrük prosedürleri, diğer ülkelere kıyasla daha esnektir. Türkiye'den BAE'ye yapılan e-ihracat gönderimleri, PTT, DHL ve UPS gibi yetkili kargo firmaları aracılığıyla gerçekleştirilir. Elektronik Ticaret Gümrük Beyannamesi (ETGB) düzenlenerek gönderiler sorunsuz bir şekilde yapılabilir.
BAE'de hangi ürünlerin ithalatı yasaktır?
BAE'ye ithalatı yasak olan ürünler şunlardır:
Narkotik maddeler
Boykot edilen ülkelerden ithal ürünler
İsrail menşeli ürünler
Kumar araçları ve makineleri
Üç katmanlı balık ağları
Kullanılmış, yenilenmiş ve işlemeli lastikler
Radyoaktif maddeler
İslami değerlere muhalif yayınlar ve materyaller
Sahte para birimi
Pişmiş ve ev yapımı yiyecekler
Korsan içerikler
Egzotik, korunan ve nesli tükenmekte olan hayvanlar ve belirli köpek türleri
Ateşli silahlar ve patlayıcılar
Bitkiler ve tohumlar (izin gerektiren durumlar hariç)
BAE'de e-ticaret yapan şirketlerin vergi yükümlülükleri nelerdir?
BAE'de e-ticaret yapan şirketler de KDV ve kurumlar vergisi gibi standart vergi yükümlülüklerine tabidir. E-ticaret işlemlerinde KDV'nin doğru bir şekilde hesaplanması ve ödenmesi önemlidir.
BAE’de vergi uyumu nasıl sağlanır?
BAE'de vergi uyumunu sağlamak için:
Vergi yükümlülüklerinizi takip edin ve vergi yasalarındaki değişikliklerden haberdar olun.
Gelir ve giderlerinizi doğru bir şekilde belgelemek için uygun kayıtları tutun.
Vergi danışmanlarından yardım alın. Vergi danışmanları, vergi yükümlülüklerinizi yerine getirmeniz ve vergi avantajlarından yararlanmanız konusunda size rehberlik edebilir.
